浙江義烏破獲“5·12”虛開增值稅專用發(fā)票案

　　古語(yǔ)說：風(fēng)起于青萍之末。一次簡(jiǎn)單的函調(diào)任務(wù)，竟?fàn)砍鲆黄鹛撻_增值稅專用發(fā)票大案。近日，浙江義烏國(guó)稅與公安根據(jù)深圳市國(guó)家稅務(wù)局的發(fā)函線索，成功破獲“5·12”虛開增值稅發(fā)票大案。該案涉及增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票1000余份，金額達(dá)5960余萬(wàn)元，案件的偵破，挽回了稅款損失1013萬(wàn)元。

　　11月22日，警方向記者透露了該案案情。

案頭分析疑點(diǎn)初顯

　　今年5月10日，在接到深圳市國(guó)稅局對(duì)義烏市多遲貿(mào)易有限公司等10家公司的函調(diào)任務(wù)后，義烏市國(guó)稅局開發(fā)區(qū)分局對(duì)轄區(qū)內(nèi)涉及的10家企業(yè)進(jìn)行了案頭分析和實(shí)地查驗(yàn)。

　　經(jīng)初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)：10家公司注冊(cè)地都在城郊結(jié)合地帶，無(wú)辦公場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)人員，且國(guó)稅人員無(wú)法聯(lián)系其法定代表人；10家公司在注冊(cè)地僅交了一個(gè)月房租，極可能是為辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照才簽訂的租房協(xié)議，為虛假空殼公司……

　　這一現(xiàn)象引起管理部門的高度警覺。鑒于案情重大，義烏市國(guó)稅局緊急召開案件分析研判會(huì)議，會(huì)議綜合異常情況及重大疑點(diǎn)信息，認(rèn)為這可能是不法分子利用國(guó)稅系統(tǒng)簡(jiǎn)政放權(quán)和“營(yíng)改增”間隙作案，10家企業(yè)均存在虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑。

　　對(duì)此，義烏市國(guó)稅局采取措施：一是對(duì)這10家企業(yè)進(jìn)行停票處理；二是把這10家空殼公司領(lǐng)購(gòu)的增值稅專用發(fā)票全部認(rèn)定為失控發(fā)票；三是由稽查局實(shí)施檢查。

梳理線索經(jīng)偵追蹤

　　接到任務(wù)后，稽查局當(dāng)即對(duì)義烏市多遲貿(mào)易有限公司等10家公司立案檢查。

　　5月12日，義烏市公安部門也對(duì)該案進(jìn)行了立案?jìng)刹�，并將此案命名為�?·12專案”。

　　首先，專案組全面搜集基礎(chǔ)資料，從稅收征管系統(tǒng)調(diào)取相關(guān)發(fā)票開具情況，對(duì)發(fā)票的開具金額、品名、受票方、每個(gè)企業(yè)受票數(shù)量、領(lǐng)取發(fā)票人員等信息進(jìn)行梳理，以找到盡可能多的疑點(diǎn)和線索。

　　經(jīng)確定，發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人多為黃某和田某。很快，專案組就獲知黃某為義烏市某代理記賬公司會(huì)計(jì)，田某則委托該記賬公司辦理這10家空殼公司的證件。

　　各種證據(jù)顯示，田某和幕后老板張某等人在這起虛開專票犯罪活動(dòng)中起著關(guān)鍵作用。

　　7月6日，專案組在寧波警方的協(xié)助下將田某和張某二人抓獲。

擴(kuò)大戰(zhàn)果防微止損

　　經(jīng)過不懈努力，犯罪團(tuán)伙的作案事實(shí)終于浮出水面：犯罪嫌疑人張某等人于今年三四月份成立義烏市多遲貿(mào)易有限公司等10家空殼公司，向國(guó)稅窗口購(gòu)領(lǐng)增值稅專用發(fā)票1000份，其中600份已開具，涉及金額5960余萬(wàn)元，虛開稅額1013余萬(wàn)元。該團(tuán)伙準(zhǔn)備借公司的“殼”，和自己積累的人脈資源，積極推銷虛開發(fā)票“業(yè)務(wù)”，實(shí)現(xiàn)發(fā)財(cái)夢(mèng)。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，“5·12”特大虛開增值稅專用發(fā)票案共端掉涉嫌犯罪團(tuán)伙窩點(diǎn)1個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人張某（男，38歲，浙江臨海人）、項(xiàng)某（女，37歲，浙江臨海人）、田某（男，42歲，安徽靈璧人）等3人，繳獲作案電腦1臺(tái)、手機(jī)10只。

　　與此同時(shí)，審訊工作也在緊鑼密鼓地開展。據(jù)了解，該犯罪團(tuán)伙6月份又通過一名林姓女子（已被上網(wǎng)追捕）在義烏注冊(cè)了10家類似公司，準(zhǔn)備做同樣的犯罪勾當(dāng)，此事因“5·12”虛開增值稅發(fā)票案的及時(shí)查處而被阻止在領(lǐng)購(gòu)發(fā)票環(huán)節(jié)。

　　冰山一角已經(jīng)撬開，等待他們的將是法律的審判。目前“5·12”虛開增值稅發(fā)票案還在進(jìn)一步深挖之中。